Trois solutions pour réduire ses impôts avant fin 2024

En cette fin d’année, il reste encore des possibilités pour réduire l’impôt sur le revenu. Les dispositifs de défiscalisation mis en place par l’État encouragent l’épargne et les investissements dans des secteurs stratégiques. Voici trois options à envisager avant le 31 décembre 2024.

1. Le Plan d'Épargne Retraite (PER)

Le Plan d’épargne retraite (PER) permet de déduire les versements du revenu imposable. Ce produit est accessible à tous les contribuables et remplace des dispositifs plus anciens comme le Perp et le contrat Madelin.

Fonctionnement du PER

Tout versement effectué sur un PER individuel est déductible dans la limite de 10 % du revenu net imposable. Par exemple, pour un contribuable ayant un revenu net annuel de 30 000 euros, la déduction maximale est de 3 000 euros. Cette somme figure sur l’avis d’imposition.

Exemple de déduction

Un contribuable célibataire gagnant 40 000 euros par an peut être dans la tranche d'imposition à 30 %. Un versement de 4 000 euros sur un PER permet une réduction d’impôt de 1 200 euros (30 % de 4 000 euros).

Points à retenir

• Les versements sur un PER collectif ou un ancien contrat (Perp, Madelin) sont également déductibles.
• Le PER est bloqué jusqu’à la retraite, sauf exceptions précises (achat de la résidence principale, accidents de la vie).

2. L’investissement dans des SCPI fiscales

Les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) offrent une opportunité d’investissement immobilier à un coût accessible tout en permettant des réductions d’impôt. Les SCPI fiscales investissent dans des projets immobiliers éligibles à des dispositifs tels que Pinel, Denormandie ou Malraux.

Exemple avec une SCPI Pinel

Un investissement de 10 000 euros en SCPI Pinel peut donner droit à une réduction d’impôt de 2 % par an, soit 200 euros par an pendant 9 ans. Au total, cela représente 1 800 euros, soit 18 % de l’investissement initial.

Points de vigilance

• Les fonds investis sont bloqués sur le long terme (10-15 ans).
• Les frais de gestion peuvent être élevés.
• Les dividendes ne sont généralement versés qu’après plusieurs mois.

3. Les Groupements Forestiers d’Investissement (GFI)

Investir dans les Groupements Forestiers d’Investissement (GFI) constitue une autre option pour réduire l’impôt sur le revenu tout en contribuant à la gestion durable des forêts. Ces groupements permettent d'acquérir des parts de forêts et de bénéficier d’une réduction d’impôt.

Les avantages fiscaux des GFI

• Les investissements dans des parts de GFI permettent de réduire l’impôt sur le revenu à hauteur de 25 % du montant investi, dans la limite de 50 000 euros pour une personne seule (100 000 euros pour un couple).
• L’investissement donne également droit à une exonération partielle de l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI).

Exemple d’investissement

Un contribuable qui investit 20 000 euros dans un GFI peut réduire son impôt de 5 000 euros (25 % de 20 000 euros).

Points à considérer

• L’investissement est bloqué pour une durée minimale de 8 ans.
• Les GFI présentent des risques liés à la valorisation des forêts et aux conditions climatiques.

Conclusion

Ces trois options permettent d’alléger l’impôt sur le revenu tout en épargnant, en investissant stratégiquement ou en soutenant des causes essentielles. Avant la fin de l’année 2024, réfléchir à ces solutions peut être une démarche profitable à la fois sur le plan fiscal et personnel.

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