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Qu'est-ce que la Tontine ? Info 2024
Introduction à la Tontine
La Tontine est une forme d’épargne collective, où des groupes d’épargnants se réunissent au sein d’une association pour mettre en commun leur argent. Chaque adhérent effectue un versement, et l'argent est redistribué à terme, selon des critères préalablement définis. Ce système, qui remonte au XVIIe siècle, a évolué, mais garde son principe fondateur de mutualisation des fonds.
La tontine offre une solution d'épargne à long terme, mais nécessite une bonne planification pour ne pas immobiliser des fonds dont on pourrait avoir besoin
Un peu d’histoire
Inventée par le banquier italien Lorenzo Tonti au XVIIe siècle, la tontine a d’abord servi à financer l’État sous Louis XIV. Le principe était simple : un groupe de personnes verse des sommes d’argent sur une période définie, et les fonds sont redistribués à un ou plusieurs membres du groupe. Cette formule a évolué, mais reste encore pratiquée dans certains pays, notamment en Afrique et en Asie, ainsi que dans certaines communautés en France, parfois en dehors de tout cadre légal.
La tontine est une solution historique qui, bien que modernisée, conserve un esprit d'entraide entre les épargnants
Le fonctionnement de la Tontine moderne
En France, la tontine moderne est régie par le code des assurances et s’étale sur une durée de 10 à 25 ans. Ce système repose sur une association où les adhérents versent des fonds de manière unique ou régulière. À la fin de la période, les fonds sont redistribués aux participants, après déduction des frais de gestion.
Caractéristiques principales
- Durée d’épargne : entre 10 et 25 ans.
- Versements : unique ou réguliers.
- Redistribution : les fonds sont versés à la fin de la tontine, après les frais de gestion.
- Aléa du décès : il est recommandé de souscrire une contre-assurance pour garantir le versement du capital à ses héritiers en cas de décès prématuré.
Souscrire une contre-assurance est une précaution essentielle pour protéger ses proches en cas de décès avant la fin de la tontine
Tableau récapitulatif des caractéristiques de la tontine
Caractéristiques | Détails |
Durée | 10 à 25 ans |
Versements | Unique ou réguliers |
Redistribution | À la dissolution de l'association |
Garantie | Aucune garantie de rendement ni de capital |
Fiscalité | Fiscalité allégée après 8 ans |
La fiscalité avantageuse de la Tontine
La tontine bénéficie d'une fiscalité similaire à celle de l'assurance vie. Après 8 ans, un abattement est appliqué sur les gains (4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple). Au-delà de cet abattement, les gains sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 7,5 %. Cependant, contrairement à l'assurance vie, la tontine ne présente aucun avantage particulier en termes de transmission lors de la succession.
La tontine offre des avantages fiscaux intéressants, notamment après 8 ans, mais elle n'est pas optimale pour la transmission de patrimoine
La Tontine immobilière
Il existe également la Tontine immobilière, utilisée lors de l’achat d’un bien immobilier à deux. Grâce à la clause tontinière, le bien devient la propriété exclusive du survivant au décès du premier acquéreur, et ce, quel que soit le montant investi par chacun. Toutefois, cet avantage est limité puisque le survivant devra payer des droits de succession réduits dans la limite de 76 000 €. Au-delà, les droits de mutation habituels s’appliquent.
La clause tontinière peut offrir une solution intéressante pour sécuriser un bien immobilier entre deux acquéreurs, mais attention aux droits de succession
Comparaison : Tontine classique vs Tontine immobilière
Type de tontine | Utilisation principale | Avantage principal |
Tontine classique | Épargne à long terme | Fiscalité avantageuse après 8 ans |
Tontine immobilière | Achat immobilier à deux | Transfert de propriété simplifié au décès |
Conclusion
La tontine est une solution d’épargne collective qui, bien que méconnue, offre des avantages intéressants sur le long terme, notamment une fiscalité allégée et la possibilité de mutualiser les fonds. Cependant, elle comporte des risques, notamment l'absence de garantie de capital et l'impossibilité de retirer ses fonds avant la dissolution de l'association.
Avant de souscrire à une tontine, il est essentiel de bien évaluer ses besoins financiers à long terme, car les fonds sont bloqués jusqu'à la dissolution
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À propos de l’auteur
Jonathan Dhiver
J'ai fondé MeilleureSCPI.com, Meilleur-GF.com, Meilleur-GFV.com, et Epargne-Mensuelle.com. J'adore tout ce qui touche à l'épargne, l'éducation financière, et la fixation d'objectifs. Je pense qu'une des clés est de mettre de l'argent de côté dès le début du mois. Si vous avez des questions, n'hésitez pas à me contacter (via le formulaire de contact) !
