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Fiscalité avantageuse : pourquoi choisir l'assurance-vie ?
L'assurance-vie est l'un des placements préférés des Français, et ce n'est pas un hasard. Au-delà de sa flexibilité et de son potentiel de rendement, elle offre des avantages fiscaux considérables. Zoom sur ces bénéfices qui font de l'assurance-vie un incontournable de l'épargne.
L'exonération d'impôt sur les successions
L'un des principaux attraits de l'assurance-vie est son régime fiscal favorable en matière de transmission. Lors du décès du souscripteur, les sommes versées au bénéficiaire sont généralement exemptes de droits de succession, sous certaines conditions.
Versements avant 70 ans : Les sommes versées avant les 70 ans du souscripteur bénéficient d'une exonération de droits de succession jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire. Au-delà de ce montant, le taux d'imposition est de 20%.
Versements après 70 ans: Pour les versements effectués après les 70 ans du souscripteur, une exonération s'applique jusqu'à 30 500 €. Au-delà, les sommes sont soumises aux droits de succession classiques.
La fiscalité avantageuse des rachats
Après 8 ans de détention, les rachats (retraits) bénéficient d'un cadre fiscal privilégié. Chaque année, un abattement de 4 600 € pour une personne seule (ou 9 200 € pour un couple) est appliqué sur les gains. Au-delà, deux options sont possibles :
- Prélèvement forfaitaire libératoire : taux de 7,5%.
- Imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu.
Exemple : Si après 10 ans, une personne seule réalise un gain de 6 000 € sur son contrat d'assurance-vie, elle n'aura d'impôt à payer que sur 1 400 €, soit 6 000 € - 4 600 € d'abattement.
L'absence d'imposition pendant la phase d'épargne
Tant que l'épargnant ne réalise pas de rachat, les intérêts générés au sein de l'assurance-vie ne sont pas imposés. Cette capitalisation à l'abri du fisc permet à l'argent de croître plus rapidement.
La fiscalité en cas de décès
Si le souscripteur décède avant le terme du contrat, les sommes investies dans l'assurance-vie peuvent être transmises aux bénéficiaires en bénéficiant d'une fiscalité réduite.
Tableau récapitulatif :
Avantage fiscal | Description | Conditions |
Exonération succession | Jusqu'à 152 500 €/bénéficiaire | Versements avant 70 ans |
Rachats après 8 ans | Abattement de 4 600 € ou 9 200 € pour un couple | Après 8 ans de détention |
Capitalisation | Pas d'impôts sur intérêts | Sans rachat |
Fiscalité au décès | Transfert avantageux aux bénéficiaires | Décès du souscripteur |
L'assurance-vie offre une palette d'avantages fiscaux qui en font un outil d'épargne et de transmission unique. Que ce soit pour transmettre un capital, préparer sa retraite ou simplement faire fructifier son épargne, elle mérite une place de choix dans tout portefeuille d'investissement.
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| Type de support
SCPI
Société Civile de Placement Immobilier |
Catégorie Diversifiée SCPI de rendement | Minimum de souscription 1 part 195.00 € |
| SCPI de rendement Corum XL | ||
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À propos de l’auteur
Jonathan Dhiver
J'ai fondé MeilleureSCPI.com, Meilleur-GF.com, Meilleur-GFV.com, et Epargne-Mensuelle.com. J'adore tout ce qui touche à l'épargne, l'éducation financière, et la fixation d'objectifs. Je pense qu'une des clés est de mettre de l'argent de côté dès le début du mois. Si vous avez des questions, n'hésitez pas à me contacter (via le formulaire de contact) !
